958 050 207 
La Fiscalía Europea nace como una herramienta clave para investigar y perseguir penalmente a quienes cometen delitos que afectan a las finanzas comunitarias. Su creación responde a una necesidad real de eficacia y coordinación a nivel europeo.
Si te interesa profundizar en el ámbito del Derecho Fiscal y ampliar tus competencias profesionales, el Máster de Formación Permanente en Fiscalidad y Tributación (60 ECTS) te ofrece una formación completa, actualizada y orientada a la práctica. Ideal para quienes desean especializarse en fiscalidad europea, delitos económicos o asesoría tributaria. ¡Infórmate ahora y da un paso más en tu carrera!
¿Qué es la Fiscalía Europea?
La Fiscalía Europea (EPPO, por sus siglas en inglés) es un órgano independiente de la Unión Europea con capacidad para investigar y llevar a juicio a los responsables de delitos que perjudiquen los intereses financieros de la UE. Tiene autoridad para iniciar investigaciones penales y participar activamente en los procesos judiciales en los tribunales nacionales de los países que forman parte del organismo.
Su misión principal es combatir el fraude y otros delitos graves que afectan al presupuesto de la UE, como la corrupción, la malversación de fondos y el blanqueo de capitales. La Fiscalía actúa como puente entre las autoridades judiciales de los Estados miembros, permitiendo una acción coordinada más allá de las fronteras nacionales.
Empezó a operar el 1 de junio de 2021 y representa una evolución importante en la cooperación judicial europea.
Estados miembros participantes
La Fiscalía Europea se ha creado en el marco de una cooperación reforzada. Esto significa que no todos los Estados miembros de la UE están obligados a participar. Hasta la fecha, 23 países han decidido sumarse voluntariamente. Estos países son: Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chequia, Chipre, Croacia, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal y Rumanía.
Cada uno de estos Estados ha aceptado transferir parte de su soberanía judicial a una institución común con poderes efectivos.
¿Por qué se creó la Fiscalía Europea?
Antes de la creación de este órgano, las investigaciones sobre delitos financieros quedaban limitadas a las capacidades de cada Estado. Esto suponía varios problemas:
- La falta de jurisdicción transfronteriza dificultaba investigar redes delictivas internacionales.
- Las agencias europeas existentes, como OLAF o Europol, no tenían capacidad para iniciar procedimientos penales.
- El fraude al IVA y a fondos europeos era cada vez más complejo y extendido.
En 2018, los países de la UE perdieron unos 140.000 millones de euros por fraude en el IVA. Además, en 2015 se detectó un uso indebido de al menos 638 millones de euros en fondos estructurales. Esta situación evidenció la necesidad de un órgano con potestades judiciales efectivas a nivel europeo.
La Fiscalía Europea se diseñó para superar estas limitaciones, mejorar la coordinación y reducir la impunidad.
¿Qué hace la Fiscalía Europea?
El trabajo de la Fiscalía se centra en:
- Investigar delitos que afecten al presupuesto de la UE.
- Instruir causas penales.
- Acusar formalmente a los sospechosos ante los tribunales nacionales.
Entre los delitos que puede investigar están:
- Fraude con fondos europeos superior a 10.000 euros.
- Fraude transfronterizo en el IVA por un importe superior a 10 millones de euros.
- Corrupción que implique fondos europeos.
- Malversación de dinero de la UE por parte de funcionarios.
- Blanqueo de capitales relacionado con fondos europeos.
- Delitos asociados a los anteriores (delitos “PIF”, según la Directiva 2017/1371).
Además, la Fiscalía puede actuar en casos de criminalidad organizada si estos delitos son parte de su actividad.
Composición de la fiscalía europea
El órgano se compone de:
- El Fiscal General Europeo, que dirige y representa la institución.
- Un fiscal europeo por cada Estado participante.
- Fiscales europeos delegados que actúan en los países miembros.
El conjunto de fiscales europeos forma el Colegio de Fiscales Europeos, que define directrices y supervisa el trabajo conjunto.
Estructura de la Fiscalía Europea
La Fiscalía Europea tiene una estructura doble que combina un nivel central con un nivel descentralizado nacional. Esta estructura le permite funcionar con eficacia tanto a nivel estratégico como operativo.
A) Nivel central
Tiene sede en Luxemburgo. Se compone de:
- El Fiscal General Europeo, que dirige los trabajos y representa a la Fiscalía ante otras instituciones. Actualmente ocupa este cargo Laura Codruţa Kövesi, nombrada en octubre de 2019.
- El Colegio de Fiscales Europeos, que define políticas comunes, asegura la coherencia del trabajo penal y toma decisiones clave.
- Las Salas Permanentes, que supervisan las investigaciones, asignan casos y autorizan decisiones procesales importantes.
En 2024, se incorporaron nuevos fiscales europeos, entre ellos Grażyna Stronikowska (Polonia) y Martin Bresman (Suecia).
B) Nivel nacional
Cada país participante nombra a varios fiscales europeos delegados. Estos fiscales tienen autoridad para:
- Investigar.
- Practicar diligencias penales.
- Formular acusaciones.
Aunque operan en sus países, responden exclusivamente ante el órgano central de la Fiscalía Europea, lo que garantiza su independencia frente a autoridades locales.
¿Cómo funciona la Fiscalía Europea?
Las investigaciones pueden iniciarse por:
- Información procedente de instituciones europeas.
- Comunicaciones de autoridades judiciales o policiales.
- Denuncias de particulares o empresas.
Una vez recibida la información, la Fiscalía evalúa si el caso entra en su ámbito de competencia. Si es así, se abre una investigación formal. La dirección del caso corresponde a un fiscal delegado, bajo la supervisión del nivel central.
La Fiscalía puede intervenir en procesos judiciales nacionales, aportar pruebas y sostener la acusación. Si el delito no entra dentro de su ámbito, la Fiscalía lo remite a las autoridades nacionales competentes.
Cómo se inició la cooperación reforzada en relación con la Fiscalía Europea
La Comisión Europea propuso la creación de la Fiscalía en 2013. Para su aprobación, se necesitaba la unanimidad del Consejo y la aprobación del Parlamento Europeo. Sin embargo, tras años de negociación, no se logró ese consenso.
Ante esta situación, algunos Estados decidieron utilizar el mecanismo de “cooperación reforzada”, previsto en los Tratados. En abril de 2017, un grupo inicial de países activó esta vía. En octubre del mismo año, el Consejo adoptó el Reglamento que creaba formalmente la Fiscalía Europea. Entró en vigor el 20 de noviembre de 2017.
La Fiscalía Europea y los ciudadanos
Cualquier persona física o jurídica puede denunciar ante la Fiscalía un presunto delito contra los intereses financieros de la UE. No es necesario presentar pruebas concluyentes; basta con aportar información razonable.
Las denuncias se pueden presentar:
- A través de un formulario en línea.
- En cualquiera de las lenguas oficiales de la UE.
Este mecanismo permite a los ciudadanos participar activamente en la protección de los fondos públicos. La transparencia y la accesibilidad son elementos clave del modelo de la Fiscalía Europea.
Deja un comentario