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Si has operado con criptomonedas en 2024, este año no es opcional entender cómo declararlas. Hacienda ya cruza datos con exchanges y los errores, en este caso, no suelen salir baratos.
La buena noticia es que, cuando entiendes cómo funciona la fiscalidad cripto, el proceso deja de parecer complejo. No se trata de memorizar normas, sino de tener claro qué operaciones cuentan, cómo se calculan y dónde se reflejan en la declaración.
Respuesta rápida: Las criptomonedas tributan cuando vendes, intercambias o generas rendimientos. Las ganancias suelen declararse en las casillas 1626-1627 y los ingresos por staking o intereses en la 0033.
Novedades fiscales de las criptomonedas en 2026
En 2026 no han cambiado los impuestos en sí, pero sí el contexto en el que se aplican. Y eso, en la práctica, es lo que marca la diferencia.
Hacienda tiene hoy más información que hace unos años. Mucha más. Y eso cambia completamente la forma de afrontar la declaración.
Idea clave: el foco ya no está en nuevas normas, sino en el control. Declarar bien ya no es una opción conservadora, es la única estrategia razonable.
Más información en manos de Hacienda
Desde 2024, los exchanges comunican datos a la Agencia Tributaria a través de los modelos 172 y 173. Esto significa que Hacienda puede conocer tanto los saldos como muchas de las operaciones realizadas.
En la práctica, esto reduce mucho el margen de error. Y también el de “olvido”.
Europa también entra en juego: DAC8
A esto se suma la directiva europea DAC8, que impulsa el intercambio automático de información entre países. Traducido: operar en plataformas extranjeras ya no implica estar fuera del radar.
Criptomonedas en la renta: cuándo tributan y cuándo no
La clave para entender cómo tributan las criptomonedas es más simple de lo que parece: no pagas impuestos por tenerlas, sino por lo que haces con ellas.
El problema es que muchas operaciones que parecen irrelevantes sí tienen impacto fiscal. Y ahí es donde empiezan los errores.
Para evitarlo, conviene tener claro en qué situaciones Hacienda considera que hay que declarar:
- Cuando vendes criptomonedas y obtienes una ganancia
- Cuando intercambias una criptomoneda por otra, aunque no haya euros de por medio
- Cuando utilizas criptomonedas para pagar bienes o servicios
- Cuando generas ingresos por staking, intereses o airdrops
- Cuando realizas minería de forma habitual
Un punto importante: si simplemente mantienes tus criptomonedas sin operar con ellas, no existe obligación de tributar en el IRPF.
Cuánto se paga por criptomonedas en España
Una de las dudas más habituales no es solo si hay que declarar las criptomonedas, sino cuánto se paga realmente por ellas.
La respuesta corta es que depende de la ganancia obtenida, ya que tributan en la base del ahorro con tipos progresivos.
Esto significa que no todo se paga al mismo porcentaje, sino que se aplica un tipo diferente según el tramo de beneficio:
| Ganancia | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| Más de 200.000 € | 28% |
Este sistema hace que el tipo efectivo sea menor que el máximo, especialmente en ganancias medias.
En la práctica, esto implica que el porcentaje real que pagas suele ser inferior al tipo máximo, ya que se aplica por tramos.
Ejemplo: si obtienes una ganancia de 10.000 €, no pagas un 21% sobre todo. Los primeros 6.000 € tributan al 19% y el resto al 21%.
Un matiz importante: estos tipos se aplican solo a las ganancias. Si has tenido pérdidas, puedes compensarlas y reducir lo que pagas.
¿Influye el tiempo que mantienes criptomonedas en los impuestos?
Una duda muy habitual es si pagarás menos impuestos por mantener tus criptomonedas durante más tiempo. Esto ocurre en otros países, pero en España el criterio es distinto.
La respuesta es clara: el tiempo que mantienes las criptomonedas no cambia el tipo impositivo.
En el IRPF español, las ganancias tributan en la base del ahorro con los mismos tipos, independientemente de si has mantenido el activo unos días o varios años.
| Situación | Tributación en España |
|---|---|
| Venta a corto plazo (menos de 1 año) | No hay diferencia fiscal |
| Venta a largo plazo (más de 1 año) | No hay diferencia fiscal |
Importante: a diferencia de otros sistemas fiscales, en España no existe un beneficio por mantener criptomonedas a largo plazo. Siempre tributan según los tramos de la base del ahorro.
Esto hace que la planificación fiscal no dependa tanto del tiempo, sino de cómo gestionas tus operaciones, tus pérdidas y el momento en el que decides vender.
¿En qué casillas se declaran las criptomonedas?
Este es uno de los puntos donde más dudas aparecen. No porque sea complicado, sino porque la información suele estar dispersa.
La forma más clara de entenderlo es separar el tipo de operación. Dependiendo de lo que hayas hecho con tus criptomonedas, tendrás que declararlas en una casilla u otra.
Has vendido o intercambiado criptomonedas
Debes declarar la ganancia o pérdida patrimonial en las casillas 1626 y 1627 (base del ahorro).
Has generado ingresos por staking, lending o intereses
Se declaran como rendimientos del capital mobiliario en la casilla 0033.
Has tenido pérdidas en años anteriores
Puedes compensarlas en las casillas 0360 a 0380, dentro de la base del ahorro.
Consejo práctico: si has realizado muchas operaciones, utiliza el Anexo C para detallarlas correctamente. No necesitas incluir cada transacción en el resumen, pero sí tenerlas justificadas.
Un matiz importante: la numeración de las casillas puede variar ligeramente cada año, pero la estructura de declaración se mantiene.
Como ves, no se trata tanto de memorizar casillas como de entender qué tipo de operación estás declarando. Una vez tienes claro eso, ubicarlo en la renta es mucho más sencillo.
Te recomendamos leer Control de la contabilidad de las criptomonedas para invertir en ellas
Si quieres aterrizarlo a tu caso concreto, puedes calcularlo de forma sencilla siguiendo estos pasos:
Cómo calcular la ganancia sin equivocarte
El cálculo parece sencillo: precio de venta menos precio de compra. Pero aquí entra un detalle clave: el método FIFO.
Hacienda asume que vendes primero las criptomonedas que compraste antes, aunque tú no lo hayas decidido así.
Calcula tu ganancia en criptomonedas (paso a paso)
Si quieres saber cuánto has ganado o perdido, puedes hacerlo en menos de un minuto con este método:
1. Anota el precio de compra
Incluye el importe total que pagaste por la criptomoneda.
2. Anota el precio de venta
El valor al que has vendido o intercambiado la criptomoneda.
3. Resta comisiones
Suma todas las comisiones pagadas en la operación.
Fórmula:
Ganancia = Precio de venta − Precio de compra − Comisiones
Ejemplo: compras por 20.000 €, vendes por 55.000 € y pagas 500 € en comisiones → tu ganancia sería 34.500 €.
Importante: si has comprado criptomonedas en distintos momentos, Hacienda aplica el método FIFO, por lo que el cálculo puede variar.
Modelo 721: cuándo entra en juego
Cuando utilizas plataformas extranjeras, entra en juego una obligación específica que conviene tener clara.
El Modelo 721 es una declaración informativa obligatoria cuando superas los 50.000 € a 31 de diciembre.
- No implica pagar impuestos
- Pero sí informar a Hacienda
- Y su incumplimiento puede salir caro
Importante: las wallets propias no están incluidas por ahora, pero este punto está en evolución normativa.
Qué pasa si no declaras criptomonedas
Aquí no hay demasiado margen de interpretación: no declarar correctamente puede tener consecuencias reales.
Hacienda no solo cruza datos, también actúa. Y cuando detecta incoherencias, el proceso suele activarse sin necesidad de aviso previo.
Pérdidas con criptomonedas: el punto que casi nadie aprovecha
Este es uno de los puntos que más impacto tiene en el resultado final de la declaración, y donde una mala interpretación puede salir cara.
Las pérdidas se pueden compensar con otras ganancias y utilizar durante varios años. Bien gestionadas, reducen de forma directa lo que pagas.
La regla de los dos meses
Si vendes con pérdidas y recompras rápido, puedes perder el derecho a compensarlas.
Aunque esta norma no está completamente desarrollada para criptomonedas, lo más prudente es respetarla para evitar problemas.
Te recomendamos leer Bizum y Hacienda en 2026: ¿hay que declarar los pagos por Bizum?
NFTs y otros activos digitales: cómo tributan realmente
Los NFTs generan dudas fiscales porque no responden a un único uso. No es lo mismo invertir en ellos que crearlos o explotarlos de forma recurrente. Y esa diferencia es la que determina cómo tributan.
En la mayoría de casos, si compras un NFT como inversión y posteriormente lo vendes, la operación tributa como una ganancia o pérdida patrimonial, igual que ocurre con las criptomonedas.
Sin embargo, el tratamiento cambia cuando hay una actividad económica detrás:
- Compra y venta puntual → ganancia patrimonial en la base del ahorro
- Creación y venta de NFTs de forma habitual → actividad económica (base general)
- Ingresos por royalties → rendimiento del capital mobiliario
Este último punto es especialmente relevante en proyectos creativos, donde el autor sigue recibiendo ingresos cada vez que el NFT se revende.
Importante: no todos los tokens tienen el mismo tratamiento fiscal. La Agencia Tributaria aún no ha desarrollado una doctrina completamente cerrada para todos los casos, por lo que es clave analizar cada operación en su contexto.
En la práctica, si operas con NFTs de forma habitual o tienes dudas sobre su clasificación, lo más recomendable es revisar el caso concreto antes de declarar. Aquí es donde suelen aparecer los errores que luego cuestan dinero.
Errores que hacen pagar más impuestos con criptomonedas
En la mayoría de casos, los problemas con la fiscalidad de las criptomonedas no vienen por desconocimiento total, sino por pequeños errores que acaban teniendo impacto en el resultado final.
Estos son algunos de los más habituales:
No declarar intercambios entre criptomonedas
Muchos inversores creen que solo tributa cuando convierten a euros, pero cambiar una criptomoneda por otra también genera ganancia o pérdida.
No aplicar correctamente el método FIFO
Calcular mal qué unidades estás vendiendo puede alterar completamente la ganancia declarada.
Olvidar incluir comisiones
Las comisiones forman parte del cálculo y pueden reducir la ganancia. No tenerlas en cuenta implica pagar más impuestos de los necesarios.
No compensar pérdidas
Las pérdidas pueden utilizarse para reducir la base imponible, pero muchos contribuyentes no las aplican correctamente o las pierden por desconocimiento.
Ignorar obligaciones como el Modelo 721
No informar sobre criptomonedas en el extranjero puede derivar en sanciones, aunque no haya ganancias.
La clave: en fiscalidad cripto, los errores no suelen ser grandes decisiones mal tomadas, sino pequeños detalles mal calculados.
Preguntas frecuentes sobre criptomonedas y declaración de la renta
Antes de presentar la declaración, estas son las dudas más habituales que conviene tener claras si has operado con criptomonedas.
Entender la fiscalidad de las criptomonedas ya no es opcional.
Cada vez más contribuyentes operan con activos digitales, pero no todos saben cómo declarar correctamente sus operaciones. Y ahí es donde se marcan las diferencias: entre pagar lo justo, pagar de más o asumir un problema con Hacienda.
La clave no está en memorizar normas, sino en entender cómo se aplican en cada caso.
Formaciones recomendadas
Si quieres entender no solo cómo declarar criptomonedas, sino cómo operar con ellas con criterio y sin errores fiscales, estas formaciones te ayudan a dar ese paso:
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