Calendario fiscal: Enero 2018

Calendario fiscal

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15/01/2018

Termina el año y con ello entra enero, sin duda, otro de los meses ajetreados para los asesores. En esta tribuna vamos a repasar las obligaciones para este mes de enero del nuevo año 2018. Distinguimos tres fechas clave, el día 22, el día 30 y el día 31.

Calendario fiscal

Enero 2018

Hasta el 22 de enero tenemos las siguientes obligaciones.

  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
PeriodoConceptoModelo a presentar
Cuarto Trimestre 2017Servicios vía electrónica368
 Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial de grupo de entidades.039
 
  • En Renta y Sociedades tenemos las retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
PeriodoConceptoModelo a presentar
Diciembre 2017Grandes empresas111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
Cuarto trimestre 2017 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136
 
  • En el Impuesto sobre las Primas de Seguros tenemos los siguientes modelos:
PeriodoModelo a presentar
Diciembre 2017430
Resumen anual 2017480

  • En cuanto a los impuestos Especiales de fabricación tenemos todas las siguientes obligaciones:
PeriodoConceptoModelos a presentar
Octubre 2017Grandes Empresas553, 554, 555, 556, 557, 558, 561, 562, 563
Diciembre 2017 548, 566, 570, 580, 581
Cuarto trimestre 521, 522, 547
Cuarto trimestreActividades V1, V2, V7, F1, F2553
Cuarto trimestre 582
Cuarto trimestreSolicitudes de devolución506, 507, 508, 524, 572
 Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados510

  • En cuanto al Impuesto Especial sobre la Electricidad tenemos el modelo 560 para empresas de grandes empresas relativo a Diciembre de 2017 y el mismo modelo para el cuatro trimestre (excepto grandes empresas).
  • En los Impuestos Medioambientales tenemos los modelo 584 y 585 relativos al año 2017 y el modelo 587 para el tercer cuatrimestre.
  • El modelo 595 para el cuarto trimestre y el modelo 596 de declaración anual de operaciones de 2017 para el Impuesto sobre el Carbón.

Aquí se acaban las obligaciones hasta el 22 de enero.

Posteriormente, el 30 de enero tenemos las siguientes obligaciones:

  • En el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):
PeriodoConceptoModelos a presentar
Diciembre 2017 o cuarto trimestreAutoliquidación303
Diciembre 2017Grupo de entidades, modelo individual322
Diciembre 2017Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones340
Diciembre 2017, cuarto trimestre o año 2017Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias349
Diciembre 2017Grupo de entidades, modelo agregado353
Diciembre 2017, cuarto trimestre o año 2017Operaciones asimiladas a las importaciones380
Cuarto trimestre 2017Declaración-liquidación no periódica309
Resumen anualResumen anual de IVA390
 Solicitud de devolución recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales308
 Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca:341
 Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2018 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2017036/037
 
  • En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) tenemos los pagos fraccionados del cuarto trimestre, siendo el modelo de estimación directa el 130 y el de estimación objetiva el modelo 131.

Y finalmente, para el último día, 31 de enero, tenemos las siguientes obligaciones.

  • En el Impuesto sobre la Renta e Impuesto sobre Sociedades, tenemos el resumen anual de 2017 de las retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. Para ello se presentarán los modelos 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270.
  • En el Impuesto sobre el Valor Añadido tenemos sólo la solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente, para lo que no es necesario cumplimentar modelo estipulado.
  • Resumen anual de declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación, presentando el modelo 165.
  • Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento del año 2017, cumplimentando el modelo 171.
  • Declaración anual informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles a través del modelo 181.
  • Declaración anual por los donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas, a través del modelo 182.
  • Declaración informativa de entidades de régimen en atribución de rentas a través del modelo 184.
  • Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva. Modelo 187 de declaración anual de 2017.
  • Operaciones con activos financieros. Aquí destacamos el modelo 192 de Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro y el modelo 198 de declaración anual 2017.
  • Por último tenemos la declaración anual 2017 por planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia presentando el modelo 345.

Como vemos, nos espera un duro mes de trabajo tras estas vacaciones navideñas. Ánimo a todos aquellos encargados de estas obligaciones con la Agencia Tributaria.

     

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