Curso en Fiscalidad de las Operaciones Inmobiliarias

PRESENTACIÓN

Descripción

Empresas y particulares, en su mayoría, desconocen las consecuencias legales y tributarias que conllevan las operaciones inmobiliarias. Es por ello, que el estudio de la fiscalidad inmobiliaria se encuentra en una tendencia en alza. Hacer de ti una figura jurídica especializada y distinguida, es el objetivo del Curso en Fiscalidad de las Operaciones Inmobiliarias. Domina un área concreta que te permita diferenciarte del resto de profesionales del derecho. Impulsa tu carrera jurídica y garantiza a tus clientes el cumplimiento fiscal y tributario en sus operaciones inmobiliarias. Consigue ser un asesor de referencia.

Objetivos

Analizar las figuras impositivas que inciden sobre las operaciones inmobiliarias.
Identificar los supuestos de aplicación del IP, IVA, IRPF, ISD e ITP y AJD, así como los impuestos locales.
Facultar al alumnado para realizar una planificación fiscal sobre las diferentes operaciones inmobiliarias.
Saber identificar en cada operación los impuestos que van a aplicarse.

Para qué te prepara

Con el Curso en Fiscalidad de las Operaciones Inmobiliarias obtendrás las competencias específicas necesarias para dominar todo el ámbito referido a la fiscalidad inmobiliaria, desde impuestos más conocidos, como el IVA, hasta impuestos locales. A través de una metodología práctica, conocerás todos los elementos normativos que afectan a las operaciones inmobiliarias, pudiendo llevar a cabo una planificación eficaz que garantice el cumplimiento legal. Una vez finalizada la formación, estarás preparado para ser un consultor o asesor especializado en fiscalidad de operaciones inmobiliarias.

A quién va dirigido

El Curso en Fiscalidad de las Operaciones Inmobiliarias está dirigido a estudiantes, graduados y profesionales de las áreas del derecho y la empresa, que quieran diferenciarse frente a otros profesionales del sector, a través de la especialización en fiscalidad inmobiliaria. Así como, a aquellas personas que quieran orientar su carrera profesional hacia la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias.

Titulación

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”

TEMARIO

Introducción a la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias

- Obligado tributario
- Sujeto pasivo
- Responsabilidad tributario
- Hecho imponible
- Base imponible. Método de estimación directa, objetiva e indirecta
- Tipo impositivo
- Cuota tributaria
- Impreso declarativo

Planteamiento Urbanístico. Operaciones Inmobiliarias
Imposición Directa

- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Impuesto sobre Sociedades

Imposición Indirecta

- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados
- Impuesto sobre el Valor Añadido

Imposición Local

- Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- Impuesto sobre actividades Económicas
- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

Introducción al Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas

- Operaciones inmobiliarias en el IRPF

Rendimientos del Trabajo

- Vivienda arrendada por la empresa y cedida al empleado para su uso
- Vivienda propiedad de la empresa y cedida al empleado para su uso

Rendimientos de capital inmobiliario

- Delimitación y estimación de los rendimientos íntegros de capital inmobiliario
- Gastos deducibles
- Gastos no deducibles
- Rendimiento Neto Reducido
- Arrendamiento de inmuebles con parentesco entre arrendador y arrendatario
- Ejercicio resuelto: rendimientos del capital inmobiliario

Imputación de Rentas Inmobiliarias
Rendimientos de actividades económicas
Ganancias y pérdidas patrimoniales

- Ganancias y pérdidas patrimoniales en transmisiones onerosas
- Ganancias y patrimoniales en las transmisiones lucrativas inter vivos

Vivienda: incentivos fiscales

- Rendimientos de capital inmobiliario
- Ganancias patrimoniales: exención por reinversión en supuestos de transmisión de la vivienda habitual

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Cuestiones generales sobre el impuesto sobre el patrimonio

- Naturaleza
- Principales funciones del impuesto
- Ámbito de aplicación
- Devengo del impuesto
- Sujetos pasivos
- Obligación de nombrar a un representante
- Convenios y tratados internacionales
- Exenciones

Titularidad de los elementos patrimoniales
Operaciones inmobiliarias en el Impuesto de Patrimonio

- Valoración de Inmuebles a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio
- Valoración de inmuebles afectos a actividades económicas
- Valoración del derecho real de usufructo y de nuda propiedad

Liquidación y gestión del impuesto sobre el Patrimonio a efectos

- Base liquidable
- Cuota integra
- Cuota liquida
- Presentación de la declaración

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Patrimonio

Introducción al Impuesto sobre Sociedades

- Regulación
- Naturaleza
- Ámbito de aplicación espacial
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- Periodo impositivo
- Devengo del impuesto

Operaciones inmobiliarias a efectos del impuesto sobre sociedades

- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Reglas de valoración de la transmisión de inmuebles
- Amortización de inmuebles
- Perdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible

Liquidación del Impuesto
Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sociedades

Aproximación al impuesto sobre sucesiones y donaciones

- Regulación
- Características del impuesto
- Objeto del impuesto
- Compatibilidad con otros impuestos

Ámbito territorial del impuesto
Determinación de la base imponible (Valoración de Inmuebles)

- Sucesiones
- Donaciones

Reducciones estatales y autonómicas

- Reducciones en adquisiciones mortis causa
- Reducciones en adquisiciones inter vivos

Tarifas y coeficiente multiplicador

- Tipo de gravamen
- Cuota tributaria: coeficiente multiplicador

Deducciones y bonificaciones

- Deducciones y bonificaciones en adquisiciones mortis causa
- Deducciones y bonificaciones en adquisiciones inter vivos

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Introducción al IRNR

- Regulación
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Base imponible
- Cuota tributaria
- Devengo

Sujeto pasivo del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Operaciones Inmobiliarias gravadas por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Reglas de Localización del Impuesto sobre la Renta de No Residentes

- Rentas obtenidas con establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Aproximación al IVA en las operaciones inmobiliarias

- Condición de empresario o profesional en las operaciones inmobiliarias
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Devengo en las operaciones inmobiliarias

Exención en las operaciones inmobiliarias

- Disposiciones generales
- Exenciones inmobiliarias

Tipo Impositivo

- Tipo general
- Tipo reducido
- Tipo superreducido

Regla de la Prorrata

- Reglas generales
- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: requisitos subjetivos y formales
- Exclusión y límites al derecho a la deducción
- Caducidad del derecho a deducir
- Reglas especiales: prorrata

Regularización de bienes de inversión (Prorrata)
Autoconsumo de bienes de inversión

- Autoconsumo de bienes
- Autoconsumo interno: afectación de bienes de circulante como bienes de inversión
- Autoconsumo interno y regla de prorrata

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Valor Añadido

Cuestiones generales sobre ITP y AJD

- Régimen jurídico aplicable
- Naturaleza y características
- Modalidades
- Sistemas de compatibilidades e incompatibilidades
- Principios
- Ámbito de aplicación

Transmisiones Patrimoniales Onerosas

- Hecho imponible
- Operaciones sujetas
- Operaciones no sujetas
- Sujeto pasivo
- Base imponible
- Tipo de gravamen
- Operaciones más usuales

Operaciones Societarias

- Cuestiones generales
- Compatibilidad con otras modalidades del impuesto
- Operaciones sujetas en relación a las operaciones inmobiliarias
- Base imponible y Tipo de gravamen

Actos Jurídicos Documentados

- Hecho imponible
- Base imponible y base liquidable
- Tipo de gravamen
- Operaciones más usuales

Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas y Actos Jurídicos Documentados

METODOLOGÍA

Sistema de evaluación

Todas las acciones formativas se estructuran en módulos, formados a su vez por unidades didácticas, actividades prácticas, seminarios, foros y conferencias entre otros. Cada módulo se evalúa de forma independiente atendiendo a los resultados de las pruebas obligatorias y optativas propuestas, y las valoraciones del tutor/a.

Para superar los diversos módulos el alumnado tendrá que lograr un nivel mínimo de comprensión de los contenidos teóricos y aplicación de los mismos en las actividades prácticas y en nuestro "Supercaso".

Recursos

Toda la formación se realiza a través del Campus Virtual, una plataforma diseñada para facilitar el acceso a los materiales y recursos complementarios, así como un canal de comunicación abierto con el profesorado.

Entre las herramientas disponibles en el Campus cabe destacar: servicio de tutorización, chat, mensajería, herramientas de estudio, casos prácticos, audios, vídeos y foros de reflexión y debate.

El alumno dispone de acceso ilimitado a los contenidos, así como a sus actualizaciones. Además, dispone de manuales teóricos imporseos que le servirán como apoyo para completar su formación.

Accede a nuestro curso demo

Convalidaciones

La organización modular la oferta formativa de INEAF permite formarse paso a paso: si el alumno/a ya ha estado matriculado con nosotros y quiere cursar nuevos estudios puedes solicitar su plan de convalidación. No tendrá que pagar ni cursar los módulos que ya tenga superados.

BECAS Y FINANCIACIÓN

20%

BECA DESEMPLEADOS & ESTUDIANTES

Documentación requerida:

Justificante de encontrarse en situación de desempleo
Documentación que acredite la condición de estudiante

20%

BECA ANTIGUOS ALUMNOS

Documentación requerida:

No tienes que aportar nada, ¡ya eres parte de la familia INEAF!

15%

BECA AUTÓNOMOS

Documentación requerida:

Copia del último recibo de la cuota de autónomos

%

BECA COLABORADORES

Colaboradores y personal asociado. Tanto por ciento del importe de la formación, acordado en función del convenio de colaboración.

Financiación 100% sin intereses

*Becas no acumulables entre sí

PROFESORADO

Miguel Ángel Atienza

Profesor de Derecho Tributario. Fundador y director académico del Centro de Estudios Fiscales e INEAF. Abogado y socio fundador del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Especializado en el asesoramiento de grandes patrimonios y grupos empresariales y experto en el Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas.

Jesús Hernández Gil

Profesor de Derecho Tributario y especialista en operaciones de reestructuración, fusiones y adquisiciones inmobiliarias, energéticas y financieras. Inspector de Hacienda en excedencia, abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Tiene una amplia experiencia trabajando con grandes grupos empresariales y clientes particulares.

Manuel Jerez Martínez

Docente y preparador de oposiciones de Inspección Tributaria. Inspector de Hacienda en excedencia, abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Es especialista en el Impuesto sobre Sociedades y trabaja como asesor de empresas del sector audiovisual y producción televisiva, entre otros.

André Hau

Director del departamento del Impuesto sobre el Valor Añadido. Doctor en Derecho por la Universidad de Würzburg, Baviera. Máster en Asesoría Fiscal por el Centro de Estudios Fiscales de Granada. Abogado fiscalista especializado en procedimientos tributarios y fiscalidad internacional. Asesora a clientes en su actividad nacional e internacional.

Isabel Llamas

Licenciada en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Asesora de empresas especializada en Derecho Mercantil, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Cuenta con un amplio expediente académico y tiene experiencia en asesoría fiscal y contable.

Jaime Ávila Pozuelo

Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Compagina su labor docente con la coordinación de Tribuna INEAF. Ejerce como asesor fiscal y contable en MYL Abogados & Asesores. Especialista en grupos de sociedades, contabilidad analítica, auditoría interna y procedimientos tributarios.

Rocío García Martín

Docente de los departamentos Fiscal y Contable. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas y Diplomada en Ciencias Empresariales por la Universidad de Granada. Técnico Superior en Administración y Finanzas. Máster Asesoría Fiscal de Empresas. Cuenta con experiencia en la enseñanza online y presencial en matemáticas y análisis contable.

Luis Felipe Gil

Licenciado en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Estudios Avanzados en Procedimientos Tributarios. Abogado tributario y asesor de empresas. Especializado en inspecciones de Hacienda, planificación fiscal, operaciones de reestructuración empresarial, procedimientos tributarios, revisión contable y liquidación y presentación de impuestos.

Rocío Gallardo Rosales

Licenciada en Ciencias Económicas. Máster en Asesoría Fiscal de Empresas. Auditora Senior. Cuenta con una sólida experiencia como auditora senior y actualmente presta sus servicios como economista y asesora fiscal y contable en MYL Abogados & Asesores, asesoría colaboradora de INEAF Business School.