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Hasta el 30/07/2021

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Entidad impartidora:

INEAF - INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL S.L
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448€
200 €/primer mes
Resto de plazos: 248 €/mes
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Presentación

La normativa fiscal y contable vive constantes actualizaciones lo que provoca la necesidad de realizar una formación continua de aquellas personas que se dedican al área contable y de gestión de empresas, además, podrás realizar tareas de obligado cumplimiento frente a la Agencia Tributaria, gracias al Curso de Contabilidad tributaria, centrado especialmente en Resoluciones del ICAC te darán conocimientos que permitirán tener al día toda la normativa del PGC.

Plan de estudios
Objetivos
  • Poder realizar ajustes sobre el resultado contable y obtener la Base Imponible Fiscal
  • Actualización de la normativa fiscal y contable
  • Regulación fiscal de impuestos como el IVA o Impuesto Sobre Valor Añadido
  • Análisis de las 6 resoluciones más significativas del ICAC
  • Estudio de resoluciones
Para qué te prepara

La formación que aporta este curso permite al alumno realizar tareas en el ámbito de gestión y dirección empresarial, obteniendo conocimientos actualizados en materia contable y fiscal, utilizando los conocimientos para tomar futuras decisiones, centrándose la preparación en actualizar conocimientos sobre las normas de valoración del PGC y control de aspectos contables de los impuestos.

A quién va dirigido

El nivel del curso hace que los destinatarios sean principalmente trabajadores que cumplan sus labores dentro del ámbito contable de la empresa, además de ser una oportunidad de especialización para aquellos alumnos graduados en la rama de Administración y Dirección de Empresas, Finanzas o Economía que busquen enfocar su futuro laboral en este área.

Temario

  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
  3. Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
  1. Compensación de Bases imponibles negativas
  2. El tipo impositivo
  3. Variaciones en el tipo impositivo
  1. Las normas contables en materia de amortizaciones
  2. La norma fiscal en las amortizaciones
  3. Diferencias entre la amortización contable y fiscal
  4. Deterioros. Criterio contable y fiscal
  1. Diferencias Temporarias derivadas de ingreso y gastos registrados directamente en el Patrimonio neto
  2. Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
  3. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  4. Reserva de nivelación
  1. Gatos e ingresos imputados en ejercicios distintos al contable
  2. Donaciones
  3. Subvenciones
  4. Permutas
  1. Regulación fiscal del IVA
  2. Funcionamiento básico del impuesto
  3. Neutralidad impositiva
  4. Determinación de la Base Imponible y Cálculo del Impuesto
  5. Tipos de gravamen
  6. Ámbito territorial
  7. Concepto de empresario y profesional
  8. Liquidación del IVA
  1. Regulación contable del IVA
    1. - Cuadro de cuentas necesario para reflejar el IVA
    2. - Norma de Registro y Valoración
    3. - El IVA en las cuentas anuales
  2. Operaciones con IVA Soportado
    1. - El derecho a deducción
    2. - Operaciones de circulante
    3. - Operaciones de inmovilizado
  3. Operaciones con IVA repercutido
    1. - Operaciones de circulante
    2. - Operaciones de inmovilizado
    3. - Problemática contable de las insolvencias
  4. El IVA en el arrendamiento financiero
    1. - Repaso de la Norma 8 de Registro y valoración del PGC
    2. - Devengo del IVA
    3. - El IVA soportado no deducible en el arrendamiento financiero
    4. - Arrendamiento financiero desde el punto de vista del arrendador
    5. - El IVA en el lease back
  5. Modificación de la Base Imponible
    1. - Liquidación Contable del impuesto
    2. - IVA a ingresar
    3. - IVA a compensar o devolver
  1. Regla de la prorrata
    1. - Consideraciones Generales
    2. - Prorrata general
    3. - Prorrata especial
    4. - Prorrata en bienes de inversión
  2. El autoconsumo
    1. - Consideraciones generales
    2. - Autoconsumo interno
    3. - Autoconsumo externo
  3. Operaciones exteriores
    1. - El IVA en las importaciones
    2. - El IVA en las exportaciones
    3. - El IVA en las operaciones intracomunitarias
  4. Regímenes especiales
    1. - Consideraciones generales
    2. - Recargo de equivalencia
    3. - Criterio de caja
  5. Operaciones en comisión
    1. - Contabilidad del IVA en los negocios en comisión
    2. - El comisionista actúa en nombre ajeno
    3. - El comisionista actúa en nombre propio
  1. Las resoluciones del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) tras la reforma contable
    1. - ¿Quién es el ICAC?
    2. - Las Resoluciones del ICAC
  2. Norma 1ª. Valoración inicial
    1. - Regla general
    2. - Costes de desmantelamiento o retiro o costes de rehabilitación
    3. - Anticipos entregados
    4. - Ejercicios Resueltos. Norma 1ª de Valoración Inicial: Pagos contingentes, Provisión por desmantelamiento y Anticipos entregados
  3. Norma 2ª. Valoración posterior
    1. - Regla general
    2. - Actuaciones sobre el inmovilizado material
    3. - Ejercicios Resueltos. Norma 2ª de Valoración Posterior: Reparación y conservación del inmovilizado, Renovación del inmovilizado, Ampliación y mejora del inmovilizado y Piezas de recambio
    4. - Amortización
    5. - Ejercicios Resueltos. Amortización: Amortización de terrenos, Cambio de estimaciones contables, Métodos de amortización, Cambio de estimaciones contables, Errores contables y Amortización del inmovilizado deteriorado
    6. - Video Tutorial. Amortización contable y fiscal
    7. - Video Tutorial. Activación de gastos
  1. Norma 3ª. Formas especiales de Adquisición de Inmovilizado
    1. - Adquisición a título gratuito
    2. - Permutas de inmovilizado material
    3. - Aportaciones de capital no dinerarias
    4. - Ejercicios Resueltos. Norma 3ª Formas especiales de Adquisición de Inmovilizado: Adquisición a título gratuito, Permutas de inmovilizad material, Permutas de inmovilizado material con deterioro y Aportación no dineraria
    5. - Video Tutorial. Tratamiento contable y fiscal de las permutas de inmovilizado
  2. Norma 4ª. Baja en cuentas
    1. - Regla general
    2. - Baja por entrega a título gratuito
    3. - Baja por expropiación
    4. - Baja por siniestro
    5. - Baja por ejecución de una garantía, por dación en pago o por pago de una deuda
    6. - Ejercicios Resueltos. Norma 4ª Baja en cuentas: Entregas a título gratuito, Baja por expropiación, Baja por siniestro asegurado y Baja por dación en pago
  3. Norma 5ª. Inversiones inmobiliarias
    1. - Definición de Inversiones Inmobiliarias
    2. - Registro y valoración
    3. - Cambio de destino
    4. - Ejercicios Resueltos. Norma 5ª Inversiones Inmobiliarias: Cambio de destino
  1. Norma 1ª. Criterios aplicables
    1. - Criterios aplicables
  2. Norma 2ª. Criterio general de reconocimiento
    1. - Reconocimiento inicial
    2. - Identificabilidad
  3. Norma 3ª. Valoración inicial
    1. - Regla general
    2. - Valoración inicial en combinaciones de negocios
    3. - Ejercicios Resueltos: Valoración inicial del intangible
  4. Norma 4ª. Valoración posterior
    1. - Valoración posterior. Aspectos generales
    2. - Amortización
    3. - Deterioro
    4. - Ejercicios Resueltos: Valoración posterior del intangible
    5. - Video tutorial. Aspectos contables y fiscales del fondo de comercio
  5. Norma 5ª. Derechos de uso adquiridos a título gratuito
    1. - Video tutorial. Contabilidad de los grupos 8 y 9
    2. - Ejercicios Resueltos: Derechos de uso adquirido a título gratuito
  1. Norma 6ª. Normas particulares del inmovilizado intangible
    1. - Investigación y desarrollo
    2. - Ejercicios Resueltos: Investigación y desarrollo I y II
    3. - Video tutorial: gastos de investigación y desarrollo
    4. - Propiedad industrial
    5. - Propiedad intelectual
    6. - Derechos de traspaso: Inversiones en local arrendado y Caso de rescisión de contrato
    7. - Aplicaciones informáticas
    8. - Concesiones administrativas: Concesiones administrativas con pagos anuales y Activos reversibles
    9. - Contratos de franquicia
    10. - Derechos de emisión de gases de efecto invernadero
    11. - Ejercicios Resueltos: Derechos de autor, Rescisión derecho traspaso I y II, Aplicaciones informáticas, Concesiones administrativas con pagos posteriores
  2. Norma 7ª. Otros inmovilizados intangibles
    1. - Derechos de adquisición de jugadores
    2. - Derechos de participación en competiciones deportivas
    3. - Derechos sobre organización de acontecimientos deportivos
    4. - Derechos de replantación de las empresas vitivinícolas
    5. - Ejercicios Resueltos: Derechos de adquisición de jugadores
  1. Capítulo I. Disposiciones generales
    1. - Objetivos y Ámbito de aplicación
    2. - Definiciones
    3. - Ejercicios Resueltos: Base fiscal de un activo y un pasivo
  2. Capítulo II. Activos y Pasivos por impuesto corriente
    1. - Diferencias entre el resultado contable y el fiscal
    2. - Concepto del impuesto corriente
    3. - Apuntes contables
    4. - Reconocimiento
    5. - Ejercicios Resueltos: Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible y Devolución de cuotas
    6. - Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y fiscal
    7. - Video tutorial: impuesto corriente
  3. Capítulo III. Activos y Pasivos por impuesto diferido
    1. - Activos y Pasivos por impuesto diferido: Concepto
    2. - Diferencias temporarias
    3. - Bases imponibles negativas
    4. - Deducciones pendientes de aplicar
    5. - Reconocimiento de activos por impuesto diferido
    6. - Reconocimiento de pasivos por impuesto diferido
    7. - Valoración de activos y pasivos por impuesto diferido
    8. - Video tutorial: Impuesto diferido
  1. Capítulo III. Activos y Pasivos por impuesto diferido. Casos particulares
    1. - Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el Patrimonio Neto
    2. - Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
  2. Ejercicios Resueltos: Contabilización del Impuesto de Sociedades
    1. - Ejercicio Resuelto. Recuperación de un activo por impuesto diferido en un plazo superior a 10 años
    2. - Ejercicio Resuelto. Recuperación de activos por impuesto diferido por existir diferencias temporariasimponibles
    3. - Ejercicio Resuelto. Recuperación de activos por impuesto diferido por existir diferencias temporariasimponibles
    4. - Ejercicio Resuelto. Diferentes tipos de gravamen
    5. - Ejercicio Resuelto. Modificación del tipo de gravamen
    6. - Ejercicio Resuelto. Fondo de comercio
  3. Capítulo IV Periodificación de diferencias permanentes y otras ventajas fiscales
    1. - Periodificación y otras ventajas
  4. Capítulo VIII. Provisiones y contingencias derivadas del Impuesto de Sociedades
  5. Capítulo IX. Criterios simplificados
    1. - Empresas en las que todas las diferencias «temporarias» son «temporales»
    2. - Empresario individual
    3. - Microempresas
  6. Ejercicios Resueltos: Periodificación de diferencias permanentes y otras ventajas fiscales y Provisión por impuesto de sociedades
    1. - Ejercicio Resuelto. Periodificación de diferencias permanentes y otras ventajas fiscales
    2. - Ejercicio Resuelto. Provisión por impuesto de sociedades
  1. Norma 1ª: Objetivo y ámbito de aplicación
    1. - Objetivos
    2. - Ámbito de aplicación
  2. Norma 2ª: Deterioro de valor de los activos
    1. - Concepto y causas del deterioro
  3. Norma 3ª: Deterioro de valor del inmovilizado material, las inversiones inmobiliarias y el inmovilizado intangible
    1. - Identificación de activos deteriorados
    2. - Importe recuperable
    3. - Reconocimiento y valoración de las pérdidas por deterioro del valor de un activo
    4. - Reconocimiento y valoración de las pérdidas por deterioro del valor de las unidades generadoras de efectivo y delfondo de comercio
    5. - Reversión de las pérdidas por deterioro del valor
    6. - Ejercicios Resueltos: Valor razonable del activo con pasivo reconocido en el balance, Valor en uso, Deterioro de UGE con fondo de comercio, Deterioro de UGE con elementos comunes
  4. Norma 4ª:.Deterioro de valor de los instrumentos financieros
    1. - Identificación de activos deteriorados
    2. - Deterioro del valor en activos financieros valorados al coste amortizado
    3. - Deterioro del valor en activos financieros valorados al coste
    4. - Deterioro del valor en activos financieros valorados a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
  5. Norma 5ª: Deterioro de valor de las existencias
    1. - Carácter general
    2. - Contrato de venta en firme
    3. - Reversión
    4. - Ejercicios Resueltos: Productos en curso, Servicios en curso y Materias primas en desuso
  1. Norma 1ª: Ámbito de aplicación
  2. Normas 2ª, 3ª y 4ª: Coste de producción
    1. - Coste de producción
    2. - Costes directos e indirectos de producción
    3. - Ejercicios Resueltos: Coste de la subactividad
  3. Norma 5ª: Producción conjunta
  4. Norma 6ª: Mermas en los procesos productivos
    1. - Mermas e indemnizaciones
    2. - Ejercicios Resueltos: Mermas en los procesos productivos
  5. Normas 7ª, 8ª y 9ª: Gastos
    1. - Gastos de comercialización y posteriores a la venta
    2. - Gastos generales de administración o dirección de empresa
    3. - Gastos financieros
    4. - Ejercicios Resueltos: Activación de gastos financieros
  6. Norma 10ª: Diferencia de cambio en moneda extranjera
    1. - Valoración en moneda extranjera
  7. Ejercicios Resueltos: Moneda extranjera
  8. Norma 11ª: Método de valoración de las existencias
    1. - Métodos de asignación de valor: FIFO y PMP
    2. - Ejercicios Resueltos: Rappel por compras, Precio medio ponderado y Ficha de almacén
    3. - Video tutorial: asignación de valor a las existencias
  9. Norma 12ª: Costes de las existencias en la prestación de servicios
  1. Capítulo I. Disposiciones generales
    1. - Objeto y ámbito de aplicación
    2. - Definiciones
  2. Capítulo I. Aportaciones sociales
    1. - Aportación de los socios al capital social
    2. - Otras aportaciones de los socios
    3. - Clasificación de las aportaciones
    4. - Aportaciones no dinerarias
    5. - Desembolsos pendientes
    6. - Aspectos contables en la constitución de la sociedad
  3. Capitulo IV. Cuentas anuales
    1. - Reformulación
    2. - Subsanación de errores
  4. Capítulo VI. Aplicación del resultado
    1. - La aplicación del resultado: aspectos generales
    2. - Restricciones legales al reparto de dividendos
    3. - Contabilidad de la aplicación del resultado
    4. - El dividendo a cuenta
    5. - El dividendo no monetario
    6. - Ejercicios Resueltos: Participación de administradores, fundadores y personal y Series de acciones diferentes
  1. Capitulo VII. Aumentos y reducciones de capital
    1. - Aumentos de capital
    2. - Reducciones de capital
  2. Capítulo IX. Disolución y liquidación de sociedades
    1. - Aspectos legales y causas de liquidación
    2. - Periodo de liquidación
    3. - Reflejo contable del proceso disolutorio
  3. Capitulo X: Modificaciones estructurales
    1. - La transformación
    2. - La fusión

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Titulación

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
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