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Hasta el 31/05/2021

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INEAF - INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL S.L
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Presentación

La nueva normativa, tanto fiscal (ley del impuesto de sociedades) como contable (Resolución del ICAC) hace necesaria una revisión de la problemática contable del impuesto, hasta ahora regulada en la norma 13ª del Plan General Contable. Repasamos en este curso los aspectos fundaméntales de dicha norma e introducimos las novedades producidas tras las reformas mencionadas.

Plan de estudios
Objetivos
  • Determinar el resultado contable partiendo de los datos que presenta una sociedad al final del ejercicio.
  • Adquirir los conocimientos necesarios para saber realizar los ajustes sobre el Resultado Contable para llegar a la Base Imponible Fiscal en cuanto a diferencias permanentes y temporarias.
  • Analizar la normativa fiscal para comprender el Concepto de Bases Imponibles negativas y realizar sus apuntes contables.
  • Repasar la normativa fiscal y contable en cuanto las posibles diferencias temporarias referidas a las amortizaciones y provisiones.
  • Comprender el principio del devengo en el ámbito contable y fiscal, y sus consecuencias en los distintos criterios temporales.
  • Analizar las exenciones y bonificaciones de la nueva ley del impuesto y su reflejo contable.
Para qué te prepara

El presente curso pretende formar al alumno en los aspectos básicos fiscales del impuesto de sociedades y su implicación en la contabilidad. El alumno aprenderá a realizar los apuntes contables necesarios al cierre del ejercicio relativo al impuesto corriente y diferido, estando preparado en todo momento para la contabilización del mismo, con independencia de las posibles reformas de carácter fiscal que puedan surgir.

A quién va dirigido

Dirigido tanto a profesionales del sector contable como a licenciados / graduados en y Administración y Dirección de Empresa o personas que tengan conocimientos en contabilidad y fiscalidad y deseen profundizar en los aspectos contables del impuesto. Tambien se dirige a aquellos profesionales graduados en Derecho que conocen la parte fiscal del impuesto pero necesitan adaptarla al campo contable.

Temario

  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
  3. Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
  1. Compensación de Bases imponibles negativas
  2. El tipo impositivo
  3. Variaciones en el tipo impositivo
  1. Las normas contables en materia de amortizaciones
  2. La norma fiscal en las amortizaciones
  3. Diferencias entre la amortización contable y fiscal
  4. Deterioros. Criterio contable y fiscal
  1. Diferencias Temporarias derivadas de ingreso y gastos registrados directamente en el Patrimonio neto
  2. Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
  3. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  4. Reserva de nivelación
  1. Gatos e ingresos imputados en ejercicios distintos al contable
  2. Donaciones
  3. Subvenciones
  4. Permutas

Metodología

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Tutorización individual
Resuelve tus dudas en las constantes tutorías con el claustro
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Materiales y Recursos Didácticos
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Convalidaciones
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Titulación

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
INSTITUTO EUROPEO DE ASESORÍA FISCAL S.L

Becas

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