Curso Asesor Fiscal y Tributario

PRESENTACIÓN

Descripción

Cada vez son más los cambios que los gobiernos introducen en los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico. Se hace así indispensable liquidar los impuestos correctamente atendiendo a las novedades introducidas. Igualmente, en la rama tributaria, no sólo basta con dominar el impuesto sino que también es necesario conocer del procedimiento tributario y del régimen sancionador ante las distintas notificaciones que se pueden recibir por no haber procedido correctamente ante la Hacienda. Es por ello por lo que este Curso asesor fiscal es adecuado para liquidar y proceder ante la Administración.

Objetivos

Introducir al alumnado en el Derecho Financiero y Tributario.
Conocer los principales aspectos de los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico.
Liquidar y gestionar los impuestos con la Hacienda estatal o la Hacienda de la Comunidad correspondiente.
Aprender sobre el procedimiento de gestión tributaria, de inspección, de recaudación y el régimen sancionador de la Hacienda.
Incidir en la importancia de los recursos en materia tributaria.

Para qué te prepara

El Curso asesor fiscal, Experto en Asesoría fiscal y Procedimiento Tributario te prepara para llegar a liquidar los principales impuestos de nuestro ordenamiento jurídico, teniendo en cuenta además las modificaciones que constantemente se producen en la legislación tributaria. Además, dota al alumno todos los conocimientos necesarios para saber responder ante las notificaciones recibidas por la Administración por no haber procedido correctamente en las liquidaciones.

A quién va dirigido

Dirigido a futuros asesores fiscales y tributarios y a estudiantes de la rama de Administración y Dirección de Empresas y de Derecho que quieran iniciar su andadura en la rama de fiscalidad. También dirigido a autónomos y contribuyentes que deseen liquidar sus propios impuestos con la Hacienda.

Titulación

Titulación propia Experto Asesor Fiscal y Tributario expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)
+ Titulación universitaria en Asesoría Fiscal y Tributaria Expedida por la Universidad Antonio de Nebrija con 8 créditos ECTS
+ Titulación universitaria en Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador Expedida por la Universidad Antonio de Nebrija con 8 créditos ECTS “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”

TEMARIO

Hecho imponible

- Adquisición de bienes y derechos por donación
- Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito “inter vivos”

Sujeto pasivo
Base imponible

- Valor real de los bienes donados
- Cargas deducibles
- Deudas deducibles
- Donaciones de bienes de la sociedad conyugal
- Comprobación de valores

Base liquidable

- Reducciones de la normativa estatal
- Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral

Tipo de gravamen y cuota íntegra
La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida

- Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal
- Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas
- La deuda tributaria en los territorios forales

Devengo en la modalidad de donaciones
Acumulación de donaciones

Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
Aplicación de los tributos

- Ámbito de aplicación y competencias
- Derechos y garantías de los obligados tributarios
- Información y asistencia a los obligados tributarios
- Colaboración social en la aplicación de los tributos
- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

Normas sobre actuación y procedimiento tributario

- Fases de los procedimientos tributarios
- Potestades y funciones de comprobación e investigación
- Notificaciones en materia tributaria
- La Prueba
- Liquidaciones tributarias
- Documentación de las actuaciones
- La denuncia

La Agencia Estatal de Administración Tributaria

Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

- Declaración Tributaria
- Autoliquidaciones
- La comunicación de datos
- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

Clases de procedimientos de gestión tributaria

- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

datos

- Procedimiento iniciado mediante declaración
- Procedimiento de verificación de datos
- Procedimiento de comprobación de valores
- Procedimiento de comprobación limitada
- Otros procedimientos

Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
La inspección tributaria
Iniciación del procedimiento de inspección

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
- Formas de inicio
- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
- Efectos del inicio del procedimiento inspector
- Alcance de las actuaciones

Tramitación del procedimiento de inspección

- Plazo de las actuaciones inspectoras
- Extensión del plazo
- Lugar de las actuaciones inspectoras
- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
- Adopción de medidas cautelares

Terminación del procedimiento de inspección

- Trámite de audiencia previo
- Las actas de inspección
- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
La recaudación tributaria

- Formas de recaudación de las deudas tributarias
- Facultades de la recaudación tributaria
- Derechos en el procedimiento de recaudación

Extinción de las deudas tributarias

- Formas de extinción de las deudas tributarias
- Garantías de la deuda tributaria
- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

La recaudación de los tributos en periodo voluntario

- El pago voluntario extemporáneo

La recaudación tributaria en periodo ejecutivo

- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
- El procedimiento de apremio
- Motivos de oposición a la providencia de apremio
- Recursos contra la providencia de apremio
- Ejecución de garantías
- Práctica del embargo de bienes y derechos
- Terminación del procedimiento de apremio
- Suspensión del procedimiento de apremio

Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

- Procedimiento frente a los responsables
- Procedimiento frente a los sucesores

Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

Introducción: La potestad sancionadora

- Ámbito de aplicación

La potestad sancionadora
Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

- Infractores
- Responsables
- Sucesores
- Responsabilidad tributaria

Las infracciones tributarias

- Clasificación de las infracciones
- Calificación de las infracciones tributarias

Las sanciones tributarias

- Graduación de las sanciones

Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
El procedimiento sancionador

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones
- Recursos contra las sanciones

Extinción de la responsabilidad
Delitos contra la Hacienda Pública
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

Introducción: potestad revisora
Normas generales de la revisión en vía administrativa

- Cómputo de plazo
- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

Recurso de reposición

- Suspensión de la ejecución del acto impugnado
- Resolución

Reclamación económico-administrativa

- Disposiciones generales
- Suspensión del acto impugnado
- Procedimiento económico administrativo

Procedimientos especiales de revisión

- Revisión de actos nulos de pleno derecho
- Declaración de lesividad
- Revocación
- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
- Rectificación de errores

Recurso contencioso administrativo
Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

METODOLOGÍA

Sistema de evaluación

Todas las acciones formativas se estructuran en módulos, formados a su vez por unidades didácticas, actividades prácticas, seminarios, foros y conferencias entre otros. Cada módulo se evalúa de forma independiente atendiendo a los resultados de las pruebas obligatorias y optativas propuestas, y las valoraciones del tutor/a.

Para superar los diversos módulos el alumnado tendrá que lograr un nivel mínimo de comprensión de los contenidos teóricos y aplicación de los mismos en las actividades prácticas y en nuestro "Supercaso".

Recursos

Toda la formación se realiza a través del Campus Virtual, una plataforma diseñada para facilitar el acceso a los materiales y recursos complementarios, así como un canal de comunicación abierto con el profesorado.

Entre las herramientas disponibles en el Campus cabe destacar: servicio de tutorización, chat, mensajería, herramientas de estudio, casos prácticos, audios, vídeos y foros de reflexión y debate.

El alumno dispone de acceso ilimitado a los contenidos, así como a sus actualizaciones. Además, dispone de manuales teóricos imporseos que le servirán como apoyo para completar su formación.

Accede a nuestro curso demo

Convalidaciones

La organización modular la oferta formativa de INEAF permite formarse paso a paso: si el alumno/a ya ha estado matriculado con nosotros y quiere cursar nuevos estudios puedes solicitar su plan de convalidación. No tendrá que pagar ni cursar los módulos que ya tenga superados.

BECAS Y FINANCIACIÓN

20%

BECA DESEMPLEADOS & ESTUDIANTES

Documentación requerida:

Justificante de encontrarse en situación de desempleo
Documentación que acredite la condición de estudiante

20%

BECA ANTIGUOS ALUMNOS

Documentación requerida:

No tienes que aportar nada, ¡ya eres parte de la familia INEAF!

15%

BECA AUTÓNOMOS

Documentación requerida:

Copia del último recibo de la cuota de autónomos

%

BECA COLABORADORES

Colaboradores y personal asociado. Tanto por ciento del importe de la formación, acordado en función del convenio de colaboración.

Financiación 100% sin intereses

*Becas no acumulables entre sí

PROFESORADO

Miguel Ángel Atienza

Profesor de Derecho Tributario. Fundador y director académico del Centro de Estudios Fiscales e INEAF. Abogado y socio fundador del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Especializado en el asesoramiento de grandes patrimonios y grupos empresariales y experto en el Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas.

Jesús Hernández Gil

Profesor de Derecho Tributario y especialista en operaciones de reestructuración, fusiones y adquisiciones inmobiliarias, energéticas y financieras. Inspector de Hacienda en excedencia, abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Tiene una amplia experiencia trabajando con grandes grupos empresariales y clientes particulares.

Manuel Jerez Martínez

Docente y preparador de oposiciones de Inspección Tributaria. Inspector de Hacienda en excedencia, abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Es especialista en el Impuesto sobre Sociedades y trabaja como asesor de empresas del sector audiovisual y producción televisiva, entre otros.

André Hau

Director del departamento del Impuesto sobre el Valor Añadido. Doctor en Derecho por la Universidad de Würzburg, Baviera. Máster en Asesoría Fiscal por el Centro de Estudios Fiscales de Granada. Abogado fiscalista especializado en procedimientos tributarios y fiscalidad internacional. Asesora a clientes en su actividad nacional e internacional.

Isabel Llamas

Licenciada en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Asesora de empresas especializada en Derecho Mercantil, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Cuenta con un amplio expediente académico y tiene experiencia en asesoría fiscal y contable.

Jaime Ávila Pozuelo

Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Compagina su labor docente con la coordinación de Tribuna INEAF. Ejerce como asesor fiscal y contable en MYL Abogados & Asesores. Especialista en grupos de sociedades, contabilidad analítica, auditoría interna y procedimientos tributarios.

Rocío García Martín

Docente de los departamentos Fiscal y Contable. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas y Diplomada en Ciencias Empresariales por la Universidad de Granada. Técnico Superior en Administración y Finanzas. Máster Asesoría Fiscal de Empresas. Cuenta con experiencia en la enseñanza online y presencial en matemáticas y análisis contable.

Luis Felipe Gil

Licenciado en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Asesoría Fiscal. Estudios Avanzados en Procedimientos Tributarios. Abogado tributario y asesor de empresas. Especializado en inspecciones de Hacienda, planificación fiscal, operaciones de reestructuración empresarial, procedimientos tributarios, revisión contable y liquidación y presentación de impuestos.

Rocío Gallardo Rosales

Licenciada en Ciencias Económicas. Máster en Asesoría Fiscal de Empresas. Auditora Senior. Cuenta con una sólida experiencia como auditora senior y actualmente presta sus servicios como economista y asesora fiscal y contable en MYL Abogados & Asesores, asesoría colaboradora de INEAF Business School.