Regularización saldo caja

  • Buenas tardes,

    Llevo la contabilidad de una agencia de viajes desde hace 7 meses aproximadamente. Al principio lo llevaban ellos y luego una asesoría. Se me plantean varios problemas de cara al cierre:

    1. el saldo de caja contable no coincide con el real: el contable es muy superior. Estaríamos hablando de una cifra importante, sobre unos 30.000€. Para ajustarlo contemplo dos opciones: llevarlo a la 659 con el correspondiente aumento del gasto y de la pérdida contable, que sin este asiento ya existiría; o tratarlo como un error de ejercicios anteriores y llevarlo a la 113, sin que tuviera efecto impositivo en el I.S. ya que no afecta a ingresos y gastos, y su correspondiente explicación en la memoria.
    2. hay unos saldos deudores en la cuenta de socios y administradores enormes y, sinceramente, no sé que hacer con ellos, porque los socios no están dispuestos a formalizar un préstamo para devolverle el dinero a la sociedad, ni a repartir dividendos para no pagar las retenciones que eso implica.

    ¿Alguien puede darme alguna otra opción?

    Gracias

    Buenos días Maria Teresa

    El problema de “heredar” una contabilidad es tener que cuadrar lo que otros descuadraron y además sin molestar demasiado a los socios. Tarea complicada y que en ocasiones requiere la necesidad de convencer a los socios para hacer algo que no desean o bien dejar la contabilidad con saldos con los que no estamos de acuerdo. En el caso que planteas, si la caja no cuadra pues lógicamente lo socios se han llevado el dinero sin justificarlo y además la cuenta con socios tiene saldo deudor , da la impresión de que estos utilizan la sociedad para su intereses,  sin mucho miramiento por la misma, por lo que quieran o no tendrán que asumir su situación.

    En cuanto a los dos aspectos que comentas, intentaré darte algunas soluciones, que insisto, no serán del agrado de todos

    El saldo deudor de la caja deberías corregirlo con la cuenta de reservas tal como comentas. De este modo no tendrás problemas con Hacienda pues no lo contabilizas como gasto y por tanto no tienes la intención de deducirlo.  Eso si tendrías una reducción importante en el neto.

    En cuanto a la cuenta con socios, debes ajustarla pues de otra manera se puede entender que se estan entregando dividendos “encubiertos” a los mismos por los que no han tributado. La solución más lógica seria la formalización de un préstamo pues es lo que realmente ha pasado y lo socios deben devolver el dinero. Si como comentas no quieren, la única opción es de nuevo reducir el neto. Te ajunto un enlaces a nuestra tribuna donde tratamos el tema por si te interesa

    Ajustes de la “Cuenta Corriente con socios y administradores”

    En cualquier caso, si disminuyes el neto tanto en el caso de la caja como en el de los socios, dependiendo de las situación patrimonial que tengas es posible que entres en situación de disolución, cosa que supongo tampoco será de agrado de los socios.

    En definitiva, pienso que no queda otra que convencer a los socios de la situación y que ellos tomen la decisión definitiva.

    Un saludo

     

    Buenas tardes Angel,

    La solución del desfase de la caja lo haré con cargo a reservas. El tema de los socios es más complicado, ya me gustaría tener reservas para compensarlo, pero ni alcanzan. Intentaré convencerles del préstamo, pero lo veo difícil.

    Gracias, su contestación me ha sido de gran utilidad.

    Un saludo

Debes estar registrado para responder a este debate.

Entidades colaboradoras

Este sitio web utiliza cookies para que usted tenga la mejor experiencia de usuario. Si continúa navegando está dando su consentimiento para la aceptación de las mencionadas cookies y la aceptación de nuestra política de cookies, pinche el enlace para mayor información.

ACEPTAR
Aviso de cookies
css.php