regularizacion 678

  • Buenas tardes; Soy Carlos

    Mi duda es la siguiente:

    Obtenido como resultado de PP y GG un saldo contable por valor de  -25.660,30

    Teniendo en la cuenta (678) una Multa por valor de 200€

    Mora por S. Sociales  134,81€

    Importe total              334,81

    Saldo Contable……………..  -25.660,30

    Saldo Cuenta (678)….            334,81

    Saldo Fiscal…………….   -25.995,11

    La pregunta es la siguiente; una vez  hecho el modelo 200 con el saldo Fiscal anterior

    como cancelo la cuenta (678), Tengo que traspasar el saldo total de esta cuenta , a la cuenta (631)

    ¿Sería correcto? o ¿ cuál sería el apunte contable en caso de que no?

    Muchas gracias, por su atención

     

     

     

    buenas tardes soy Carlos sería esta la solución

    saldo contable  -25660,30

    cta 678                      334,81

    amortz                     1056,43

    amortz                       1630,49

    total                           -22638,57 x 0,28 =6.338,8

    6338,8 (4745) creditos a compensar a (6301) impuesto diferido 6338,78

    lo que hago es reducir partes de las perdidas, para futuros ejecicios para compensarlas y traspasarla

    al activo no corriente

    si no hago este traspaso tendría problemas

    ¿tengo que hacer otros apuntes?

    ¿Que pasaría si no hago el apunte anterior?

    lo unico que hago es traspasar perdidas al activo, para futuras compensaciones

     

     

     

    Buenos dias Carlos

    Para liquidar el impuesto de sociedades debes de partir de tu resultado contable antes de impuesto, es decir, debes regularizar tu contabilidad  para ver el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias en ese momento. En dicha regularización se incluyen todos los gastos, incluso los excepcionales, amortizaciones y demás

    A ese resultado contable debes hacerle los ajustes necesarios para determinar el resultado fiscal. En tu caso, el ajuste viene por la cuenta 678 pero no debes de restarla si no sumarla.

    Es decir, si tienes un resultado negativo de  -10.000 y la 678 tiene un saldo de 100, tu resultado contable será -10.000 + 100 = -.9900. En tu ejemplo has restado y no es ai

    Por lo que se refiere a la amortización, si estas en una empresa pequeña y contablemente amortizas atendiendo a criterios fiscales no tienes por que hacer ningún ajuste.

    Un saludo

     

     

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