Prorrata y Sectores Diferenciados

  • Buenas tardes,

    Necesitaría saber como cambio de prorrata general a sectores diferenciados, os explico las actividades y operaciones realizadas en 2017:

    1.- La empresa aplica desde 2T 2016 prorrata general (98%) como consecuencia de realizar actividades de alquiler de bienes inmuebles (vivienda) exenta de iva (4.200 €) y asesoramiento empresarial sujeto al 21% (149.105 €) (epígrafes en alta: 861.1 y 849.9)

    2.- En Septiembre 2017 compra un inmueble por TPO, reforma una parte y la vende en Noviembre 2017 (190.000 €) también por TPO.

    3.- El IVA del 4T 2017 y resumen anual se calcula mediante prorrata general, lo que ha supuesto una prorrata definitiva del 44%.

    Yo creo que esto se debía haber realizado por Sectores Diferenciados de la siguiente forma:

    – Sector 1 (principal): Asesoramiento empresarial, iva soportado 21%, deducible el 100%.
    – Sector 2: Alquiler vivienda exenta de IVA y compraventa inmuebles también exenta, iva soportado NO deducible.
    – Gastos comunes: prorrata general.

    Mi duda es si debo presentar complementarias del modelo 303 y 390 y solicitar la devolución de ingresos indebidos o en caso contrario ¿Cómo cambio en 2018 a Sectores Diferenciados?

    Gracias,

    Nacho

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