Error Contable Cierre Fiscal 2017 y cuenta 129


  • J.M P.R.S
    Participante

    Buenas tardes. En el cierre Contable 2017 mi mercantil presentaba un saldo de la cuenta de Resultados de 3.086,93 más una corrección temporaria con origen en el ejercicio de 890,72 € con Total de +3.977,66 €. Nunca había tenido beneficios en los 7 años anteriores de vida de la Sociedad así que no tenía activado el Crédito Fiscal por pérdidas procedentes de años anteriores. Los datos contables al cierre eran los siguientes:

    Suma de Bases Imponibles negativas (incluidas las del 2016): 43.310,45 €

    El asiento que mecanicé fue:  9.833,20 (4745) a (6301) 9.833,20… y nada más, omití el asiento de afloramiento de crédito fiscal:  10.827,61 (4745) a (6301) 10.827,61 y  omití el asiento del Impuesto de Sociedades que debería haber sido:  994,42 (6300) a (4745) 994,42, con lo que me quedó un saldo compensado de la cuenta (4745) por la diferencia igual a 9.833,19 € (que es correcto y real).

    Cerré ejercicio y contabilidad y a la hora de aperturar 2018 me encuentro con que la cuenta 129 abre por el haber con 12.920,13 € (los 9.833,20 de la 6301 más el beneficio de 3.086,93 €). A la hora de repartir el resultado realicé el siguiente asiento: 3.086,93 (129) a (112) 308,69 y a (121) 2.778,24

    El caso es que con este asiento y por el error de haber realizado un único asiento en el cierre 2017, la cuenta 129 me sigue presentando un saldo deudor de 9.833,20 € y no sé cómo solucionarlo. ¿me podéis ayudar?

    El modelo 200 del año se presentó y está correctamente liquidado. El error es contable.

    Muchas gracias por vuestra ayuda

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