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Tribuna » Foros » Fiscal » Impuesto de Sociedades » Contabilizar el impuesto de sociedades cuando hay pérdidas
Hola!!!
Estoy estudiando un CFGS de Administración y finanzas. Tengo una duda a al hacer el asiento del resultado del ejercicio. Es decir cierra las cuentas del grupo 6 y 7 a la 129 y esta cuenta me da una saldo deudor, es decir, tengo pérdidas, digamos que por 8000€
Entonces haría el siguiente asiento:
1600€ (4745) Créditos a pérdidas a compensar a (6301) Impuesto diferido 1600€
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1600€ (121) Resultado negativo de ejercicios anteriores
a (129) Resultado del ejercicio 1600€
Ahora se supone que debería hacer el asiento de cierre, pero hasta donde yo se no puedo dejar abierta ninguna cuenta del grupo 6 ni 7, entonces como cierro la cuenta (6301) Impuesto diferido
Se como se hace cuando hay beneficios pero no cuando hay pérdidas. Y mi profesora no tiene ni idea….
Uun saludo
Gracias
Vale ya me he dado cuenta del error, La cuenta 129 tendrá un saldo deudor de 8000€. Entonces los asientos serían:
1600€ (4745) a (6301) 1600€ (esta es la parte que podré deducir en el siguiente ejercicio)
1600€ (6301) a (129) 1600€ (a las pérdidas le quito la parte deducible)
6400€ (121) a (129) 6400€ (esta será la pérdida)
Gracias
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