Contabilizar el impuesto de sociedades cuando hay pérdidas


  • Maria Ramos Martín
    Participante

    Hola!!!

    Estoy estudiando un CFGS de Administración y finanzas. Tengo una duda a al hacer el asiento del resultado del ejercicio. Es decir cierra las cuentas del grupo 6 y 7 a la 129 y esta cuenta me da una saldo deudor, es decir, tengo pérdidas, digamos que por 8000€

    Entonces haría el siguiente asiento:

    1600€ (4745) Créditos a pérdidas a compensar            a           (6301)    Impuesto diferido                      1600€

    ————————————————-

    1600€ (121) Resultado negativo de ejercicios anteriores

    a (129) Resultado del ejercicio                         1600€

    Ahora se supone que debería hacer el asiento de cierre, pero hasta donde yo se no puedo dejar abierta ninguna cuenta del grupo 6 ni 7, entonces como cierro la cuenta (6301) Impuesto diferido

    Se como se hace cuando hay beneficios pero no cuando hay pérdidas. Y mi profesora no tiene ni idea….

    Uun saludo

    Gracias


    Maria Ramos Martín
    Participante

    Vale ya me he dado cuenta del error, La cuenta 129 tendrá un saldo deudor de 8000€. Entonces los asientos serían:

    1600€ (4745)             a            (6301) 1600€ (esta es la parte que podré deducir en el siguiente ejercicio)

    1600€ (6301)             a            (129) 1600€    (a las pérdidas le quito la parte deducible)

    6400€ (121)               a             (129) 6400€   (esta será la pérdida)

    Gracias

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