Respuesta a: Seminario Pagos Fraccionados Impuesto Sociedades


bmmv
Participante

Hola, en relación a la opción del artículo 40.3 del pago fraccionado tengo las siguientes dudas:

1.- Para calcular la base imponible, efectuamos ajustes al resultado de los 3,9 u 11 primeros meses del ejercicio correspondientes a amortizaciones, provisiones, periodificaciones etc.. correspondientes igualmente a los 3, 9 u 11 meses? ¿sin contabilizarlas, es decir solo es un calculo extracontable, o hemos de dejar los asientos registrados en marzo y septiembre además de diciembre? ¿el impuesto corriente de los 3,9 u 11 primeros meses hay que tenerlo en cuenta? Entiendo que este último no afectaría al calculo de la BI

2.- Las compensaciones de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores hay que prorratearlas o se restan enteras?

3.- Las diferencias temporarias surgidas en el ejercicio en curso, también se tienen en cuenta para calcular la base?

4.- Las reversiones de diferencias temporarias de ejercicios anteriores se quitan enterras o prorrateadas en 3,9 y 11 meses?

Muchisimas gracias

Entidades colaboradoras

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