Respuesta a: regularizacion 678

Buenos dias Carlos

Para liquidar el impuesto de sociedades debes de partir de tu resultado contable antes de impuesto, es decir, debes regularizar tu contabilidad  para ver el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias en ese momento. En dicha regularización se incluyen todos los gastos, incluso los excepcionales, amortizaciones y demás

A ese resultado contable debes hacerle los ajustes necesarios para determinar el resultado fiscal. En tu caso, el ajuste viene por la cuenta 678 pero no debes de restarla si no sumarla.

Es decir, si tienes un resultado negativo de  -10.000 y la 678 tiene un saldo de 100, tu resultado contable será -10.000 + 100 = -.9900. En tu ejemplo has restado y no es ai

Por lo que se refiere a la amortización, si estas en una empresa pequeña y contablemente amortizas atendiendo a criterios fiscales no tienes por que hacer ningún ajuste.

Un saludo

 

 

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