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Créditos 8 ECTS

Hasta el 29/10/2021

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Nebrija Formación Continua
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Presentación

El sector inmobiliario es una opción interesante para especializarse en la forma de tributar que tienen las operaciones relacionadas con la compra, venta o alquiler de inmuebles. A través del Curso de Fiscalidad Inmobiliaria Online el alumnado podrá llevar a cabo una labor de asesoramiento en dicho sector sobre la carga fiscal que soportan estas operaciones. Una formación que permitirá llevar a cabo a través de un aprendizaje práctico la planificación fiscal más optima para las empresas del sector.

Plan de estudios
Objetivos
  • Aproximarse a la imposición directa, indirecta y local a la que pueden estar sujetas las operaciones inmobiliarias.
  • Analizar los efectos fiscales en el IRPF de la vivienda de la empresa cedida al empleado, el rendimiento del capital inmobiliario, o los incentivos fiscales.
  • Gestionar impuestos como el impuesto sobre el patrimonio, el de sociedades, sucesiones y donaciones, el IVA, IRNR, ITPAJD.
  • Realizar ejercicios prácticos con los que adquirir las competencias para llevar a cabo una planificación fiscal.
Para qué te prepara

El Curso de Fiscalidad Inmobiliaria Online prepara al alumno para conocer cualquier circunstancia susceptible de tributar relacionado con la tenencia de inmuebles u operaciones relacionadas con éstos. A través de la resolución de ejercicios prácticos el alumno adquiere las habilidades que le permiten conocer el tributo que es de aplicación y llevar a cabo su liquidación, realizando así, una planificación completa que le permita contribuir a reducir la carga impositiva.

A quién va dirigido

Los abogados, agentes de la propiedad inmobiliaria, asesores y otros profesionales de este sector serán los más interesados en el Curso de Fiscalidad Inmobiliaria Online, ya que, les permitirá especializarse en la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias. También es demandado por aquellos universitarios que desean orientar su carrera hacia el sector y que provienen de ramas como derecho o ADE.

Temario

  1. Introducción a la fiscalidad de las operaciones inmobiliarias
    1. - Obligado tributario
    2. - Sujeto pasivo
    3. - Responsabilidad tributario
    4. - Hecho imponible
    5. - Base imponible. Método de estimación directa, objetiva e indirecta
    6. - Tipo impositivo
    7. - Cuota tributaria
    8. - Impreso declarativo
  2. Planteamiento Urbanístico. Operaciones Inmobiliarias
  3. Imposición Directa
    1. - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    2. - Impuesto sobre el Patrimonio
    3. - Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    4. - Impuesto sobre Sociedades
  4. Imposición Indirecta
    1. - Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados
    2. - Impuesto sobre el Valor Añadido
  5. Imposición Local
    1. - Impuesto sobre Bienes Inmuebles
    2. - Impuesto sobre actividades Económicas
    3. - Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
    4. - Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  1. Introducción al Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas
    1. - Operaciones inmobiliarias en el IRPF
  2. Rendimientos del Trabajo
    1. - Vivienda arrendada por la empresa y cedida al empleado para su uso
    2. - Vivienda propiedad de la empresa y cedida al empleado para su uso
  3. Rendimientos de capital inmobiliario
    1. - Delimitación y estimación de los rendimientos íntegros de capital inmobiliario
    2. - Gastos deducibles
    3. - Gastos no deducibles
    4. - Rendimiento Neto Reducido
    5. - Arrendamiento de inmuebles con parentesco entre arrendador y arrendatario
    6. - Ejercicio resuelto: rendimientos del capital inmobiliario
  4. Imputación de Rentas Inmobiliarias
  5. Rendimientos de actividades económicas
  6. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    1. - Ganancias y pérdidas patrimoniales en transmisiones onerosas
    2. - Ganancias y patrimoniales en las transmisiones lucrativas inter vivos
  7. Vivienda: incentivos fiscales
    1. - Rendimientos de capital inmobiliario
    2. - Ganancias patrimoniales: exención por reinversión en supuestos de transmisión de la vivienda habitual
  8. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  1. Cuestiones generales sobre el impuesto sobre el patrimonio
    1. - Naturaleza
    2. - Principales funciones del impuesto
    3. - Ámbito de aplicación
    4. - Devengo del impuesto
    5. - Sujetos pasivos
    6. - Obligación de nombrar a un representante
    7. - Convenios y tratados internacionales
    8. - Exenciones
  2. Titularidad de los elementos patrimoniales
  3. Operaciones inmobiliarias en el Impuesto de Patrimonio
    1. - Valoración de Inmuebles a efectos del Impuesto sobre el Patrimonio
    2. - Valoración de inmuebles afectos a actividades económicas
    3. - Valoración del derecho real de usufructo y de nuda propiedad
  4. Liquidación y gestión del impuesto sobre el Patrimonio a efectos
    1. - Base liquidable
    2. - Cuota integra
    3. - Cuota liquida
    4. - Presentación de la declaración
  5. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Patrimonio
  1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
    1. - Regulación
    2. - Naturaleza
    3. - Ámbito de aplicación espacial
    4. - Hecho imponible
    5. - Contribuyentes
    6. - Periodo impositivo
    7. - Devengo del impuesto
  2. Operaciones inmobiliarias a efectos del impuesto sobre sociedades
    1. - Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
    2. - Reglas de valoración de la transmisión de inmuebles
    3. - Amortización de inmuebles
    4. - Perdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible
  3. Liquidación del Impuesto
  4. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sociedades
  1. Aproximación al impuesto sobre sucesiones y donaciones
    1. - Regulación
    2. - Características del impuesto
    3. - Objeto del impuesto
    4. - Compatibilidad con otros impuestos
  2. Ámbito territorial del impuesto
  3. Determinación de la base imponible (Valoración de Inmuebles)
    1. - Sucesiones
    2. - Donaciones
  4. Reducciones estatales y autonómicas
    1. - Reducciones en adquisiciones mortis causa
    2. - Reducciones en adquisiciones inter vivos
  5. Tarifas y coeficiente multiplicador
    1. - Tipo de gravamen
    2. - Cuota tributaria: coeficiente multiplicador
  6. Deducciones y bonificaciones
    1. - Deducciones y bonificaciones en adquisiciones mortis causa
    2. - Deducciones y bonificaciones en adquisiciones inter vivos
  7. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  1. Introducción al IRNR
    1. - Regulación
    2. - Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
    3. - Hecho imponible
    4. - Base imponible
    5. - Cuota tributaria
    6. - Devengo
  2. Sujeto pasivo del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  3. Operaciones Inmobiliarias gravadas por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  4. Reglas de Localización del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
    1. - Rentas obtenidas con establecimiento permanente
    2. - Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  5. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre la Renta de No Residentes
  1. Aproximación al IVA en las operaciones inmobiliarias
    1. - Condición de empresario o profesional en las operaciones inmobiliarias
    2. - Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
    3. - Devengo en las operaciones inmobiliarias
  2. Exención en las operaciones inmobiliarias
    1. - Disposiciones generales
    2. - Exenciones inmobiliarias
  3. Tipo Impositivo
    1. - Tipo general
    2. - Tipo reducido
    3. - Tipo superreducido
  4. Regla de la Prorrata
    1. - Reglas generales
    2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
    3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: requisitos subjetivos y formales
    4. - Exclusión y límites al derecho a la deducción
    5. - Caducidad del derecho a deducir
    6. - Reglas especiales: prorrata
  5. Regularización de bienes de inversión (Prorrata)
  6. Autoconsumo de bienes de inversión
    1. - Autoconsumo de bienes
    2. - Autoconsumo interno: afectación de bienes de circulante como bienes de inversión
    3. - Autoconsumo interno y regla de prorrata
  7. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre el Valor Añadido
  1. Cuestiones generales sobre ITP y AJD
    1. - Régimen jurídico aplicable
    2. - Naturaleza y características
    3. - Modalidades
    4. - Sistemas de compatibilidades e incompatibilidades
    5. - Principios
    6. - Ámbito de aplicación
  2. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
    1. - Hecho imponible
    2. - Operaciones sujetas
    3. - Operaciones no sujetas
    4. - Sujeto pasivo
    5. - Base imponible
    6. - Tipo de gravamen
    7. - Operaciones más usuales
  3. Operaciones Societarias
    1. - Cuestiones generales
    2. - Compatibilidad con otras modalidades del impuesto
    3. - Operaciones sujetas en relación a las operaciones inmobiliarias
    4. - Base imponible y Tipo de gravamen
  4. Actos Jurídicos Documentados
    1. - Hecho imponible
    2. - Base imponible y base liquidable
    3. - Tipo de gravamen
    4. - Operaciones más usuales
  5. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas y Actos Jurídicos Documentados

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